Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 938-90-13 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 467-82-01 (бесплатно)
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 350-84-13 (доб. 162, бесплатно)

Транспортный налог для инвалидов 1, 2 и 3 группы в 2019 году

Транспортные льготы инвалидам 3 группы: общие сведения

То есть, до тех пор, пока инвалид не зарегистрирует автомобиль в ГИБДД, обязательства по уплате транспортного налога не возникнет, однако, и управлять машиной без документов не представляется возможным.

На федеральном уровне Правительство РФ не утверждало никаких льгот по уплате налога на автомобиль инвалидами 3 группы, однако, право на установление данной привилегии было передано властям субъекта РФ. Если бюджет региона позволяет осуществление подобных мер поддержки незащищенных категорий граждан, региональные власти узаконивают освобождение от транспортного налога или получение скидки при его уплате.

Являются ли инвалиды плательщиками ТН

В самом НК РФ льготы для инвалидов на транспортный налог не предусмотрены. Однако в этом законодательном документе говорится об отсутствии налогообложения для ТС:

  • имеющих специальное оснащение для использования людьми с ограниченными возможностями;
  • мощностью не более 100 л. с.;
  • приобретенных с помощью социальных организаций.

Но окончательное решение по вопросу, платят ли инвалиды транспортный налог, принимают региональные органы власти.

На какие виды транспортных средств распространяются транспортные льготы инвалидам 3 группы

Для инвалидов, как и для всех жителей страны, утвержден перечень видов транспорта, на которые в принципе могут быть утверждены льготы по уплате налога. К таковым относятся:

  1. Любые транспортные средства, мощность двигателя которых оказывается меньше 100 л.с.
  2. Автомобили, купленные за счет средств органов социальной защиты населения и предоставленные в бесплатное пользование инвалиду (при наличии справки от УСЗН о факте передачи ТС).
  3. Автомобили, специальным образом оборудованные и укомплектованные под нужды инвалида.

Кто может получить льготы

Налог на авто для инвалидов зависит от следующих факторов:

  • решения субъекта Федерации;
  • группы инвалидности;
  • разновидности и количества ТС, которые имеются в собственности.

Обычно освобождаются от уплаты ТН или вносят его в меньших размерах:

  • участники ВОВ;
  • инвалиды 1, 2 и 3 групп;
  • участники боевых действий;
  • родители или опекуны детей-инвалидов.

Читайте больше о том, кому положены льготы по транспортному налогу.

В каких случаях не действуют транспортные льготы инвалидам 3 группы

В отдельных ситуациях даже инвалиды уплачивают транспортный налог в полной мере и не получают скидок. Все зависит от региона – в Москве никаких льгот инвалидам 3 группы не предусмотрено, в Московской области действует одна на всех льгота в 50% от базовой ставки налога, в Тамбовской области все инвалиды пользуются льготой на автомобиль, а величина ее варьируется в зависимости от вида ТС и двигателя.

Но также есть случаи, когда, в каком бы регионе не был зарегистрирован автовладелец с ограниченными возможностями, льгота на его машину предоставлена не будет ни при каких обстоятельства. К таким случаям относятся:

  • управление транспортным средством с двигателем мощнее 100 л.с.;
  • владение не одним, а несколькими транспортными средствами (в такой ситуации льгота может быть предоставлена в отношении только одной машины, если она отвечает условиям);
  • владение транспортом дороже 3 млн. рублей (тогда мало того, что не предоставляется льгота, так еще и начисляется “налог на роскошь”).

Кто устанавливает размер дорожного сбора

Непосредственное влияние на размер ТН оказывает НК РФ, где этому фискальному платежу посвящена глава 28. В ст. 361 дается описание размеров налоговых ставок. Опираясь на эти цифры, каждый регион устанавливает сумму дорожного сбора, которая не должна превышать указанные в законодательных актах размеры.

Также местные органы власти устанавливают размер льгот, а также категории граждан, которые ими могут воспользоваться. Так, в Ханты-Мансийском АО инвалиды 1 и 2 группы, неработающие инвалиды 3 группы и инвалиды детства освобождаются от ТН; в Республике Саха не платят дорожный сбор инвалиды, а также родители или опекуны детей-инвалидов.

Как оформляются транспортные льготы инвалидам 3 группы

РНА = БСНР х МТС х КИТС,

где РНА – размер налога на автомобиль;

БСНР – базовая ставка по налогу в регионе;

МТС – мощность транспортного средства;

КИТС – коэффициент использования транспортного средства.

Когда инвалид определился с суммой налога (хотя рассчитывать его самостоятельно не имеет смысла, так как налоговая служба присылает квитанцию на оплату налогу ближе к концу налогового периода), остается применить льготу. Но льготу нельзя применять, пока автовладелец не обратится в ФНС РФ с заявлением и следующими документами:

  • паспортом РФ;
  • заключением медико-социальной экспертизы о присвоении инвалидности;
  • удостоверением ветерана, ликвидатора аварии на ЧАЭС, инвалида войны и т.д. (при наличии дополнительных прав на льготу);
  • тех. паспортом ТС;
  • документом, свидетельствующим о правах собственности на ТС.
Предлагаем ознакомиться:  Узнать задолженность и уплатить транспортный налог в 2019 году

Платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог

Конституция РФ наделяет правом получать различные преференции граждан, которые имеют статус инвалида независимо от категории. Такие лица наделяются правом получения социального пособия от государства. Региональные акты могут предусматривать льготы в области использования транспортного средства ограниченно трудоспособным лицом.

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ, лица, которые имеют любой тип инвалидности, наделены льготами и преференциями.

Глава 28 НК определяет правила, в соответствии с которыми происходит налогообложение автомобильного транспорта в 2019 году. В соответствии с ней автомобили, принадлежащие инвалидам, могут не облагаться дорожным налогом либо иметь сниженную ставку налога, в таких случаях:

  1.  когда они переоборудованы под водителя-инвалида;
  2.  социальные авто, с мощностью до 100 лошадок.

Статья 357 НК РФ гласит о том, что инвалиды третьей группы не имеют общегосударственного льготирования в сфере налогообложения. Они должны выплачивать транспортный налог, но на региональном уровне, согласно решению органов местного управления регионом, такие скидки могут предоставляться.

Конституцией Российской Федерации закреплено право на получение определенных льгот гражданам, имеющим инвалидность по какой-либо группе. Они получают компенсацию в качестве социального обеспечения, так как относятся к наиболее незащищенным слоям населения.

Какой предусмотрен транспортный налог для инвалидов

Законодательными актами федерального и регионального значения предусмотрено льготы, позволяющие не платить налоги за использование автотранспорта.

В законодательных актах России не приводятся требования к перечню заболеваний, по которым делается окончательный вывод о признании инвалидности.

Основанием для установления его группы служит заключение, выданное медико-экспертной комиссии обследуемому лицу. Он выдается после прохождения экспертизы, на которое направляет медицинское учреждения.

Основной причиной для получения направления является возникновение тяжелых заболеваний, включая профессиональные, получение травмы различной степени.

В ходе медицинской экспертизы выявляются нарушения в организме, приведшие к ухудшению состояния здоровья вследствие чего выдается заключение, что инвалидность имеет место.

Транспортный налог для инвалидов 1, 2 и 3 группы в 2019 году

Но встречаются случаи, когда инвалидность официально не признается, потому что явные нарушения в функциях организма не обнаруживаются.

Например, инвалиды 3 группы обязаны, проходит экспертизу каждый год. Переосвидетельствование не проходят являющиеся пенсионерами граждане, имеющие заболевание необратимого характера лица.

Налогоплательщиками транспортного налога сообразно положениям статьи 357 российского Налогового кодекса признаются лица, которые имеют зарегистрированные на свое имя транспортные средства.

К ним также причисляются лица физические лица, владеющие и управляющие автотранспортом по доверенности, действующей согласно статье 186 Гражданского кодекса в продолжение трех лет.

Информацию о владельцах транспортного средства направляют в налоговую службу сообразно положениям статьи 362 НК осуществляющие регистрацию транспортных средств органы.

В состав подлежащего к освобождению от уплаты налога автотранспорта, принадлежащего инвалидам, вошли:

  • специально переоборудованные автомобили, позволяющие водить лицам с ограниченными возможностями;
  • автомобили с двигателем мощностью до 100 л.с., приобретенные по программам социальной защиты населения.

Согласно указаниям статьи 357 Налогового кодекса льготы по транспортному налогу имеющим 3 группу инвалидности гражданам не предоставляются. Однако им могут быть предоставлены льготы по действующим в регионах законодательным актам, которые испускают субъекты Федерации.

В правовые акты субъектов вносятся коррективы по размеру налогообложения, порядку уплаты налогов, предоставлению льгот, не отменяя при этом положения актов федерального значения.

Они относятся к правовым документам второго порядка, по которым инвалидам 3 группы могут быть им предоставлены льготы на освобождение от транспортного налога вне зависимости от причин, повлекших за собой инвалидность.

Налог на автотранспорт относится к региональным видам, налогообложение по которому решается парламентом региона.

заявление

Льготами сообразно региональным законодательным актам наделены имеющие автомобиль с двигателем мощностью до 100 л.с инвалиды 3 группы в размере 100 %.

Налог на транспорт подлежит оплате в полном объеме, если у автомобиля мощность двигателя более 100 л.с.

Даются ли льготы

Инвалиды 3 группы в целях защиты прав по материальному обеспечению наделены нижеперечисленными льготами помимо освобождения от уплаты транспортного налога.

К ним относятся:

  • выплата денежной компенсации один раз в год, которая предназначена для покрытия связанных с использованием расходов, если он был получен по линии социальной защиты без осуществления за него оплаты;
  • оплата компенсации на совершение покрытия расходов на транспорт;
  • совершение бесплатного проезда в общественном транспорте;
  • приобретение билетов по льготной цене в размере 50 % от его стоимости на воздушный, железнодорожный транспорт, междугородные рейсы автобусов;
  • освобождение от платы за аренду участка, помещения, где помещен автомобиль;
  • возмещение 50 % от оплаченной за страхование автомобиля суммы;
  • получение бесплатной медицинской помощи, санитарно-курортного лечения, средств на реабилитацию;
  • предоставление скидок на оплату жилья, коммунальных услуг, включая телефонную связь на 50 %;
  • получение земельного участка для строительства дома;
  • разрешение на трудоустройство с созданием соответствующих требованиям производственных условий;
  • приобретения специальностей в учебных центрах образования, которое организуют органы центра занятости.

Помимо перечисленных льгот инвалидам 3 группы при предоставлении двух копий справки ВТЭК, свидетельства об осуществлении регистрации автотранспорта СТС полагается льгота на прохождение технического обслуживания.

Расчет подлежащей к уплате суммы налога на транспорт регламентируется статьями 52, 54 Налогового кодекса. Налоговая база по автотранспорту устанавливается в зависимости от мощности двигателя, измеряемого в лошадиных силах.

Размер налога производится на основе документально подтвержденных сведений о транспорте с учетом периода использования автомобиля.

Предлагаем ознакомиться:  Как оформить дарственную на долю

При этом в расчет вводится коэффициент использования Кв, который определяется как отношение количества полных месяцев к количеству календарных месяцев соответствующих налоговому периоду.

ТН = НС х Мдв х Кв,

Размер налоговой ставки устанавливается в соответствии со статьей 361 Налогового кодекса. При наличии льгот с общей суммы налога на транспорт вычитается сумма по льготам.

Согласно указаниям статьи 362 Налогового кодекса месяц, в котором было зарегистрирован транспорт, и месяц его снятия с учета принимаются за весь месяц.

В соответствии с указаниями региональных актов возможно утверждение основанных на различие ставок по налогам, в которых учитывается категория автотранспорта, год его выпуска, принадлежность к экологическому классу.

Для получения льгот необходимо обратиться в налоговую службу по постоянному местожительству вне зависимости от места регистрации автомобиля, куда подается заявление с просьбой рассмотреть возможность их установления.

В нем указать основание на право получения льготы по уплате транспортного налога, занести полагающиеся сведения об автомобиле, технические данные, например, записать государственный номер.

В третью группу инвалидов входят больные, имеющие тяжелую форму сахарного диабета, страдающие от болезни Паркинсона, а также некоторых врожденных заболеваний, определенных патологий нервной и сердечно-сосудистой систем.

Транспортный налог для инвалидов 1, 2 и 3 группы в 2019 году

Инвалиды третьей группы могут рассчитывать на меньшую сумму льгот, чем те, кто относится к предыдущим двум категориям. Если говорить конкретно о транспортном налоге, то предоставляются определенные скидки для инвалидов третьей группы.

Так, в Московской области они могут рассчитывать на 50% послабление, но в самой столице данная льгота не действует.

Когда инвалиды полностью платят налог на транспорт Существуют определенные категории автомобилей с мощностью двигателя до 100 л/с, а также специально оборудованные. Для каждого из этих видов граждане России могут рассчитывать на особые льготы.

Льготы в городах федерального значения Все, о чем мы говорили ранее касается всех инвалидов, не зависимо от региона их проживания и группы инвалидности. Все остальное — исключительная прерогатива регионов. И именно они решают, освобождать от налога лиц с ограниченными возможностями или нет.

В правовые акты субъектов вносятся коррективы по размеру налогообложения, порядку уплаты налогов, предоставлению льгот, не отменяя при этом положения актов федерального значения.

Внимание

Первая категория транспорта представлена теми средствами, которые предназначаются конкретно инвалидам, они обладают собственной системой управления, разрабатываемой с учетом функциональных возможностей каждого человека.

Транспортный налог для инвалидов 1, 2 и 3 группы в 2019 году

При этом во внимание не принимается мощность двигателя вместе с порядком покупки – инвалид по умолчанию освобождается от выплаты транспортного налога.

Обратите внимание! Транспортный налог для инвалидов зависит от группы инвалидности, а также может меняться от региона проживания.

Вторую категорию составляют автомобили, со временем переделанные под особые потребности инвалидов сотрудниками социальных служб. Их мощность не должна быть больше ста лошадиных сил. Авто данной категории также выпускаются в стандартной комплектации.

Документы, которые необходимо представить в налоговую, содержатся в таблице ниже. Региональные льготы по транспортному налогу Региональные льготы — свои для каждого субъекта Российской Федерации.

Законодательные акты по теме

ст. 362 НК РФ Об обязательной регистрации в налоговой службе для автовладельцев
ст. 357 НК РФ Об обязанности уплачивать транспортный налог после регистрации машины на автовладельца
гл. 28 НК РФ О транспортном налоге и видах транспорта, не облагаемых налогом

Льготы по транспортному налогу для инвалидов 3 группы в регионах

Так как налог на авто для инвалидов зависит от местного законодательства, в разных субъектах Федерации действуют разные фискальные ставки для различных категорий граждан с ограниченными возможностями.

Инвалидам 1 группы

1 группу инвалидности получают люди с очень серьезными нарушениями здоровья. Обычно они не могут заниматься трудовой деятельностью, поэтому уровень их дохода существенно ограничен. В некоторых регионах инвалиды 1 группы имеют льготы на транспортный налог, а в некоторых им необходимо соответствовать определенным условиям.

Например, в Республике Крым, Москве, Санкт-Петербурге, Тюменской и Челябинской обл. все граждане с ограниченными возможностями 1 группы освобождаются от налога. В Воронежской и Тверской обл. это правило распространяется только на инвалидов 1 группы-участников ВОВ; в Ярославской обл. – на лиц, утративших здоровье вследствие военных травм;

Инвалидам 2 группы

Вторую группу получают также граждане с проблемами по здоровью. В отличие от первой группы, у них сохраняется возможность работать, однако при наличии соответствующих приспособлений или помощи со стороны других людей.

Транспортный налог для инвалидов 1, 2 и 3 группы в 2019 году

Итак, транспортный налог в 2019 году для инвалидов 2 группы отменен в Республике Крым, Москве, Санкт-Петербурге, Тюменской, Челябинской обл. В Ярославской обл. не платят налог инвалиды 2 группы, потерявшие здоровье вследствие военных травм. В Псковской обл. для данной категории лиц ТН не отменяют, однако существенно уменьшают – до 1,6 руб., но только для автомобилей мощностью до 75 л. с.

Инвалидам 3 группы

Эту группу получают люди с хроническими заболеваниями, которые могут заниматься трудовой деятельностью. Наличие проблем со здоровьем несколько ограничивает их физиологические возможности, им требуются специальные устройства или помощь посторонних лиц.

Льготы по транспортному налогу для инвалидов 3 группы предоставляются в большинстве регионов. Но, чтобы их получить, следует документально подтвердить наличие ограничений к трудовой деятельности. Такое условие установлено в Республике Крым, Санкт-Петербурге. В Калининградской обл. Претендовать на скидки инвалиды 3 группы смогут, только если автомобиль был приобретен до 01.01.2005 года и его мощность не превышает 150 л. с.

Предлагаем ознакомиться:  Ставки налога на доходы физических лиц порядок исчисления и уплаты

Кроме вышеперечисленных категорий, не платить налог на транспортное средство могут родители или опекуны детей-инвалидов. Такие правила действуют в Республике Крым, Москве, Санкт-Петербурге, Челябинской и Кировской обл., Красноярском крае. Инвалидов с детства освобождают от ТН в Республике Коми, Сахалинской обл.

Региональное законодательство в области льготирования инвалидов разное. Поэтому сказать однозначно, платят ли транспортный налог инвалиды 3 группы, на территории РФ нельзя.

Транспортный налог инвалидам 3 группы

Если проанализировать подход к социальной защите нетрудоспособных либо частично ограниченных к труду граждан по территории РФ, то можно получить такую картину:

  •  На основании Закона Воронежской области №28, преференции в рамках дорожного сбора положены инвалидам всех категорий. Предоставляется если они получили травму либо заболевание в результате трудового процесса, либо боевых действий. Принимая решение о применении скидки, берется во внимание показатель мощность ТС – не выше 150 л.с.
  •  Руководство Псковской области, при определении возможности предоставить инвалидам освобождение от уплаты сбора за автотранспорт, руководствуется Законом Псковской области от 5 июня 2015 года №1537-ОЗ. Согласно его статей право на налоговую амнистию в данном виде сбора имеют только инвалиды 1 и 2 групп. Пользуются ей лица, владеющие ТС, мощность которых не превышает 75 л.с. К сожалению, инвалиды третьей группы лишены возможности получения каких-либо скидок по данному типу сбора.
  •  Власть в Республике Дагестан, при определении льготных категорий, учитывает положения Закона №39 от 02 декабря 2002 года «О транспортном налоге». Так вот, согласно статьям данного закона, инвалиды любой категории, независимо от определения их дееспособными, которые имеют автомобиль, мощностью до 150 л.с. либо мотоколяску, имеют право не платить данный вид сбора.
  •  Правительства Кабардино-Балкарии и Северной Осетии не включили граждан из рассматриваемой категории в список льготников.
  • Власти Астраханской области допускают освобождение от уплаты дорожного сбора нетрудоспособным гражданам третьей группы. Это право закреплено в региональном Законе № 49/2002-ОЗ от 22 ноября 2002 года.
  • Руководители Волгоградской области, приняли Закон № 750-ОД от 11.11.02 г. Он отнес к категории льготников инвалидов 3-й группы.
  •  Инвалиды 3-й группы в Республике Башкирия. Согласно статье 3 Закона № 365-з от 27 ноября 2002 года, полностью освобождаются от уплаты налога на транспорт. При условии, что в их собственности находится авто либо мототранспорт с двигателем не мощнее 150 лошадей. Могут рассчитывать на освобождение от уплаты дорожного сбора и грузовики до 250 л.с. Лишь те, которые выпущены более 10 лет назад и находятся в собственности инвалида третьей группы. Основанием для начисления данной льготы является справка ВТЭК.
  •  Базисным законом по дорожному налогу на Алтае является Закон № 7-12 от 27.11.02 г. В нем льготы для инвалидов 3 группы отсутствуют. Соответственно эта категория граждан должна заплатить сбор с автотранспорта в полном объеме.
  •  В Якутии любой гражданин с инвалидностью 3-й группы имеет право на преференцию по автотранспортному сбору. Так гласит статья 3 закона №1231-3 №17-V от 07 ноября 2013 года. Данная категория граждан может получить 100% скидку по сбору за авто Льгота распространяется на любой из принадлежащих автомобилей. Решение о льготе принимается на основании удостоверения инвалида, справки ВТЭК и паспорта гражданина РФ. Регулируется этот вопрос Законом №79-V-3 от 18 ноября 2014 года. Он позволяет гражданам с инвалидностью третей группы получить полное освобождение от выплаты транспортного сбора. Льгота работает для мотоколясок и ТС, мощность которых не более 50 л.с. Обосновать данную льготу может заявление претендента на нее и копии всех документов заявителя на льготу.
  •  А вот в Красноярском крае отношение к социально незащищенным слоям населения иное. Законом №3-676 от 08 ноября 2007 года власти края определили, что третья группа нетрудоспособности имеет полное право на освобождение от налоговой выплаты дорожного сбора. Для этого достаточно предъявить удостоверение и справку.
  • Не смогут рассчитывать на преференцию граждане 3-й группы нетрудоспособности в Челябинской области. Руководство не нашло достаточно веских оснований для их включения в льготный перечень.
  • В Иркутской области эти вопросы,регулируются Законом № 53-оз от 4 июля 2007 года.

Ответы на распространенные вопросы про транспортные льготы инвалидам 3 группы

Вопрос №1: Могут ли региональные власти на свое усмотрение увеличить базовую ставку по транспортному налогу, чтобы, даже с учетом льгот, получать средства в бюджет с автовладельцев?

Ответ: Региональные власти действительно уполномочены на изменение налоговой ставки по налогу на автомобиль, но увеличивать базовую ставку больше чем в 10 раз запрещено федеральным законодательством.

Вопрос №2: Учитывается ли месяц постановки на учет автомобиля и месяц снятия его с учета при расчете налога на ТС?

Ответ: Да, оба периода будут учтены.

? Видео-советы. Есть ли транспортные льготы инвалидам 3 группы?

В видео раскрывается получают ли инвалиды транспортные льготы, что для этого нужно сделать ⇓

Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector